תכנון פרישה נכון הוא מפתח לשמירה על רמת חיים יציבה, ניצול הטבות מס מרביות, ומעבר חלק לפרק החדש של החיים. בניגוד למה שחושבים – זה לא תהליך טכני בלבד, אלא מהלך אסטרטגי שדורש הבנה, תכנון ומבט ארוך טווח.
1. מיפוי פיננסי מלא
איתור כל מקורות ההכנסה: פנסיה תקציבית, קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופות גמל, קרנות השתלמות, נכסים מניבים, ביטוח לאומי.
בדיקת יתרות, סכומי קצבה חזויים, תנאי פרישה, זכויות שאירים ועוד.
2. תכנון מס מותאם -תכנון מס נכון יכול לחסוך סכומים משמעותיים:
תכנון מס נכון יכול לחסוך סכומים משמעותיים:
חישוב אחוזי הפטור ממס לפי תיקון 190.
קבלת החלטות קריטיות: האם לבצע קיבוע זכויות עכשיו? האם להחיל פריסת מענקים?
תיאום מס בין מקורות הכנסה, שמירה על רצף קצבה או רצף פיצויים.
מימוש נכון של היוון קצבה, מניעת כפל מס, תכנון מס לירושה עתידית.
3. היערכות להמשך הדרך
בניית תקציב אישי רב־שנתי: תחזית הכנסות, תכנון הוצאות עתידיות, צפי לאירועים משפחתיים או בריאותיים.
איזון בין יציבות (קצבה) לגמישות (השקעות נזילות).
בדיקת מבנה סיכונים כולל – כולל ביטוח סיעודי, ביטוח חיים, תיק השקעות, חשבון מט"ח ועוד.
פרישה לפני גיל פרישה החוקי (67 לגברים, 62 לנשים) נחשבת פרישה מוקדמת, וכוללת אתגרים פיננסיים ומיסויים ייחודיים:
פער הכנסה: הקצבה מקרן הפנסיה תחל רק מגיל הזכאות, ולכן נדרש מימון ביניים ממקורות הוניים או תכנון מענקים.
תקרות מס על מענקים: אפשר לפרוס מס עד 6 שנים לאחור ואותו מספר קדימה – בהתאם לתנאים.
פרישה מרצון ממעסיק: לרוב כוללת חבילת מענקים, פיצויים, ימי מחלה, קרן השתלמות ועוד – כל מרכיב חייב להיבחן בנפרד לצורכי מס.
בפרישה מרצון: חובה לבצע בדיקה של "שווי מועד פרישה", כי הוא הקובע את תוקף הפטורים. יש להקדים קיבוע זכויות לכל משיכה עתידית.
פרישה מרצון היא מצב שבו העובד בוחר לפרוש לפני גיל הפרישה הרשמי, לעיתים במסגרת תוכנית התייעלות או פרישה מוקדמת מהעבודה. לעומתה, פרישה רגילה מתרחשת עם הגעה לגיל הזכאות לפנסיה (67 לגברים, 62–65 לנשים, לפי השכר והוותק).
| פרמטר | פרישה רגילה | פרישה מרצון |
| גיל פרישה | בהתאם לחוק | גמיש (על פי הסכם) |
| תזמון קצבה | מיידית | לעיתים נדחית (אם גיל נמוך מ־62) |
| פיצויי פרישה | לפי חוק | לרוב כוללים מענקים מוגדלים |
| פטור ממס | נדרש קיבוע זכויות | מחייב בדיקת "שווי מועד פרישה" |
| פגיעה בזכויות פנסיה | לרוב לא | ייתכן קיצוץ בשל צבירה חלקית |
| שיקולי מיסוי | פחות מורכבים | דורשים פריסה/קיבוע מתואם אישית |
כשהמעסיק מציע תנאי פרישה מועדפים (מענקים, ימי מחלה, תמריצים)
כשיש הכנסה חלופית (נדל"ן, קצבאות, בן/בת זוג עובדים)
כשמתוכנן מעבר לעבודה עצמאית או עיסוק אישי
מתי עדיף להישאר עד גיל פרישה רגילה?
כשאין חסכונות מספקים או תחליף להכנסה
כאשר יש פוטנציאל להגדיל את הקצבה עם השנים
כאשר תנאי ההעסקה נוחים ואין לחץ לעזוב
עבודה לאחר גיל 67 הופכת לנפוצה – לא רק משיקולי פרנסה, אלא גם מתוך רצון לשמור על פעילות, משמעות, או ליצור ערוצי הכנסה נוספים.
יתרונות העבודה לאחר גיל פרישה:
שמירה על הכנסה חודשית נוספת
דחיית משיכת קצבה = הגדלת הפטור הפנסיוני
הפרשות פנסיה ממשיכות לצבור חיסכון (בקרנות ותיקות/חדשות)
חיזוק ביטחון תזרימי בגיל מבוגר
חסרונות וסיכונים שיש לשקול:
עלולה להיות השפעה שלילית על הפטור ממס בפנסיה
נדרש תיאום מס מדויק מול רשויות המס
ייתכן חיוב בביטוח לאומי (לשכירים – בתנאים מסוימים; לעצמאים – תמיד)
אי-בהירות סביב זכאות לקצבאות ביטוח לאומי (זקנה, הבטחת הכנסה)
טיפים למי שבוחר להמשיך לעבוד:
בצעו סימולציה של הכנסות: קצבה + עבודה
שקלו לדחות את הקיבוע – ייתכן ותיהנו מפטור גבוה יותר בעתיד
בדקו זכאות להקלות מס לגמלאים עובדים
אם אתם עצמאים – בדקו האם משתלם להירשם כעוסק פטור או מורשה
רבים מניחים ש"רמת החיים תרד" לאחר הפרישה, אך בעזרת תכנון נכון ניתן לשמר ואף לשפר את איכות החיים.
לשם כך חשוב:
לחשב את "קצבת היעד" הרצויה – בהתאם להוצאות בפועל.
להימנע ממעבר חד מהכנסה גבוהה לאי ודאות.
לשלב הכנסות פנסיוניות עם חסכונות אישיים ונכסים מניבים.
להותיר נזילות מספקת למקרי חירום.
שיקול מרכזי: תוחלת החיים הממוצעת כיום עולה על גיל 84. חשוב לוודא שהכסף לא יאזל בשלב מאוחר יותר של החיים.
גם לאחר קיבוע זכויות, הפטור ממס על קצבה לא תמיד מיושם אוטומטית. תיאום מס הוא חלק מהותי בתכנון הפרישה – וחובה לבצע אותו מדי שנה או לאחר כל שינוי בהכנסות.
תיאום מס נדרש כאשר יש יותר ממקור הכנסה אחד (למשל קצבה + עבודה).
פטור ממס שקיבלתם בקיבוע הזכויות אינו מספיק – הגוף המשלם חייב לעדכן בהתאם.
ניתן לבצע תיאום מס מקוון, בסניף רשות המסים, או באמצעות יועצת פרישה.
טעויות בתיאום מס גורמות לגביית מס מיותר – אך ניתן לבקש החזר גם רטרואקטיבית (עד 6 שנים לאחור).
עבודה אחרי גיל 67 היא אפשרות קיימת ורלוונטית – בין אם כעצמאיים, שכירים בהיקף משרה מופחת, יועצים או אנשי מקצוע חופשיים.
ניתן לשלב עבודה עם קצבת פנסיה – אין חובה לוותר על אחת מהן.
קיים תקרת פטור לפי גיל ושכר – חשוב לבדוק האם העבודה משפיעה על הפטור.
עבודה כעצמאי מחייבת תכנון מס נפרד (למשל ביטוח לאומי שאינו מבוטל אוטומטית).
במקרים מסוימים, מומלץ לדחות את קיבוע הזכויות עד תום העבודה – כדי להפעיל את הפטור במועד אופטימלי.
חשוב לזכור:
תכנון פרישה חכם הוא מהלך שיכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בטווח הארוך, להבטיח שקט כלכלי, ולהעניק תחושת ביטחון בשליטה מלאה על ההכנסות.
אני מזמינה אתכם לשיחת ייעוץ חינם, אני מלווה אתכם באופן אישי, צעד אחר צעד – מתכנון מקדים, דרך ליווי מול רשויות המס, ועד לבדיקות בתלוש הפנסיה.
אילנית גנימה, מומחית בעלת 20 שנות ניסיון בקביעת זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים. בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס (מספר רישיון 45633).
ראשון-
שני-
שלישי-
רביעי-
חמישי-
שישי וערבי חג-
שבת וחג-
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-20:00
10:00-14:00
סגור
