היוון קצבה ומשיכה מקופות – המדריך השלם לשנת 2025

היוון קצבה ומשיכת סכומים חד פעמיים 2025

אפשר לבחור בין קצבה חודשית, היוון חלקי או היוון מלא, תוך ניצול פטורים משמעותיים ממס ב 2025. נחשב יחד את התמהיל המדויק עבורך כך שיישאר לך יותר נטו בקצבה, ותקבל את הסכום החד פעמי הנכון לצרכים שלך, בצורה חוקית, מהירה ובטוחה.

בדיקה קצרה חינם, כמה כסף פטור יש לך, נבנה תרחישים אישיים, כמה נטו תישאר בקצבה, כמה הון ניתן למשוך בפטור, ומהו התמהיל המושלם עבורך.

תוכן עניינים

1. 1. המספרים שחייבים להכיר ב 2025
   2. מהו היוון קצבה ומתי הוא מתאים
   3. שלוש דרכי פעולה, קצבה, היוון חלקי, היוון מלא
   4. מס על היוון קצבה 2025, פטורים, קיבוע זכויות 161ד, כלל 180
   5. תנאים להיוון קצבה ב 2025, קצבה מזערית וסכום צבירה מזערי
   6. דוגמה מספרית קצרה
   7. איך מבצעים, צעד אחר צעד, בלי פירוט הגשה
   8. מה אסור לעשות
   9. איך עובד היוון קצבה בפנסיות שונות, תקציבית, צוברת, ותיקות
   10. הפטור הנוסף 161ח, 161י, קצבה יחידה
   11. למי מתאים היוון קצבה, איך לבחור בין קצבה להיוון
   12. דוגמאות קצרות מהחיים
   13. טבלת השוואה, קצבה חודשית לעומת היוון קצבה
   14. שאלות ותשובות

המספרים שחייבים להכיר ב 2025

• תקרת קצבה מזכה, 9,430 ₪ לחודש.
• שיעור הפטור על קצבה מזכה, 57 אחוז.
• פטור חודשי מרבי, 5,375 ₪.
• הקבלה לסכום הוני, כ 967,500 ₪, לפי מכפיל 180.
• קצבה מזערית נדרשת למשיכה הונית, כ 5,183 ₪ לחודש.
• סכום צבירה מזערי למשיכה הונית במקום קצבה, 107,707 ₪.

המספרים מתעדכנים אחת לשנה, מומלץ לבצע תיאום מס בתחילת כל שנה. המידע כללי בלבד, אינו ייעוץ מס או פנסיה. יש לאמת תקרות ושיעורים טרם קבלת החלטות.

מהו היוון קצבה ומתי הוא מתאים

היוון קצבה הוא משיכת חלק מהחיסכון הפנסיוני כסכום חד פעמי במקום לקבל את כולו כקצבה חודשית. ההיוון מקטין את הקצבה העתידית, אך מספק נזילות לצרכים מיידיים, כמו סגירת חוב, עזרה לילדים, השקעה סולידית או מימוש חלום אישי. הוא מתאים כאשר קיימים מקורות הכנסה חלופיים, כאשר רוצים לשלב הורשה וניהול גמיש של הון, או כאשר הקצבה גבוהה וצפוי מס חודשי משמעותי.

שלושה דרכי פעולה

קצבה חודשית בלבד

• מיצוי מלא של הפטור החודשי עד התקרה, ללא משיכה הונית.
• מתאים למי שמעדיף יציבות, ביטחון הכנסה ופחות התעסקות בניהול הון.

היוון חלקי

• משיכה חד פעמית של חלק מהזכויות ושמירת יתרה לקצבה.
• מאפשר נזילות מיידית, תוך שימור פטור חודשי חלקי והכנסה שוטפת.

היוון מלא

• בתנאים המתאימים, רלוונטי למי שיש לו הכנסות נוספות משמעותיות ורוצה הון זמין גבוה.
• חובה לשמור על קצבה מזערית ולהבין את השפעת כלל 180 על הפטור החודשי.

מס על היוון קצבה 2025, פטורים, קיבוע זכויות 161ד, כלל 180

• קיבוע זכויות 161ד, תנאי בסיסי לבחירת החלוקה בין קצבה להון ולקבלת הפטור בפועל.
• כלל 180, כל שקל של פטור הוני שקיבלת, מקטין את הפטור החודשי בערך של שקל חלקי 180.
• קצבת אזרח ותיק, פטורה ממס הכנסה, אין צורך לנצל עליה את הפטור.
• משיכה הונית, מבצעים רק לאחר קבלת אישור הזכאות, ורק תוך שמירה על קצבה מזערית.

תנאים להיוון קצבה ב 2025, קצבה מזערית וסכום צבירה מזערי

• גיל 60 ומעלה, בכפוף לתקנון הקרן או הפוליסה.
• שמירה על קצבה מזערית לאחר ההיוון, בשנת 2025 כ 5,183 ₪ לחודש.
• כאשר אין קצבה כלל או שהקצבה צפויה להיות נמוכה מאוד, ניתן למשוך סכום צבירה מזערי כסכום חד פעמי במקום קצבה, בשנת 2025 107,707 ₪, בכפוף לתנאים.
• בקרנות ותיקות בהסדר, ההיוון כפוף לכך שהקצבה לאחר ההיוון לא תפחת משכר המינימום. החל מ 1 באפריל 2025 שכר המינימום החודשי עומד על 6,247.67 ₪.
• היוון החורג מהפטורים יחויב במס לפי השיעור השולי. משיכה שלא כדין עלולה להתחייב ב35 אחוז או בשיעור השולי הגבוה מבניהם.

דוגמה מספרית קצרה

נניח פטור חודשי מרבי 5,375 ₪. אם מושכים 300,000 ₪ בפטור, הפטור החודשי יפחת לכ 3,708 ₪, לפי חישוב 300,000 חלקי 180 שווה 1,666.67, ולאחר הקיזוז 5,375 פחות 1,666.67 שווה כ 3,708.

איך מבצעים, צעד אחר צעד, בלי פירוט הגשה

1. איסוף תמונת מצב מלאה של זכויות פנסיוניות, יתרות, קצבאות צפויות ופיצויים מן העבר.
2. בחירת תמהיל בין קצבה להון במסגרת תכנון מס עצמאי, ללא פירוט אופן ההגשה.
3. בדיקת השפעת כלל 180, נוסחת השילוב ופיצויים פטורים מן העבר על תקרות הפטור.
4. עדכון הניכוי בקצבה ומשיכה הונית רק לאחר קבלת אישור זכאות תקף, ללא פירוט תפעולי.
5. ביצוע תיאום מס בתחילת כל שנה, כדי ליישם עדכוני תקרות ושיעורי פטור.

מה אסור לעשות

• לא לבצע משיכה הונית לפני אישור זכאות לפטור.
• לא להשאיר קצבה נמוכה מהקצבה המזערית, אחרת עלולות להיחסם אפשרויות ולהתייקר המסים.
• לא להתעלם מכלל 180, היוון קטן יכול לגרוע פטור חודשי גדול.
• לא לנצל פטור על קצבת זקנה, היא פטורה ממילא.
• לא להניח שהמס זהה בכל מסלול, יש הבדלים בין קצבה, הון וקופות שונות.
• לא לשכוח את חלון 90 הימים לשינויים לאחר אישור הזכאות.
• לא לקבל החלטה בלי לבדוק פיצויים מן העבר ונוסחת השילוב.

איך עובד היוון קצבה בפנסיות שונות

פנסיה תקציבית

• בדרך כלל ניתן להוון עד 25 אחוז מהקצבה לתקופה של 6 שנים.
• הקצבה מופחתת בתקופה זו, ולאחר מכן חוזרת לגובה המקורי.
• קצבת שארים בדרך כלל נשמרת לפי הכללים כאילו לא בוצע היוון.

פנסיה צוברת, קרנות פנסיה חדשות, קופות גמל וביטוחי מנהלים

• יש לשמור קצבה מזערית של כ 5,183 ₪ בחודש.
• את העודף מעל הקצבה המזערית ניתן למשוך כסכום חד פעמי.

קרנות פנסיה ותיקות

• ברוב הקרנות הוותיקות ניתן להוון עד 25 אחוז מהקצבה לתקופה של עד 5 שנים.
• הקצבה לאחר ההיוון לא תפחת משכר מינימום חודשי.

גמלאי צה"ל

• עדכוני רשות המסים משנת 2022 ועודכנו ב 2024 מגדירים את אופן חישוב הפטור לפי 9א למי שביצעו היוונים במועד הפרישה, חשוב להסתמך על ההנחיות הייעודיות.

הפטור הנוסף 161ח, 161י, קצבה יחידה

לזכאים עם קצבה מזכה יחידה שלא ביצעו קיבוע זכויות ולא ניצלו פטור הוני, קיימת אפשרות לקבל הפטור הנוסף דרך טופס 161ח או 161י, ללא פירוט אופן ההגשה. בשנת 2025 סך הפטור לקצבה מזכה עומד על 57 אחוז מתקרת הקצבה המזכה, דהיינו 5,375 ₪ לחודש, בכפוף לתנאי הזכאות של רשות המסים.

למי מתאים היוון קצבה, איך לבחור בין קצבה להיוון

• צורך מיידי בכסף, כמו סגירת משכנתא, עזרה לילדים או הוצאה רפואית.
• רצון לממש חלום או פרויקט בתחילת הפרישה.
• קצבה גבוהה שחייבת במס, ניצול ההיוון להפחתת המס השוטף.
• מצב בריאותי שמצדיק נזילות גבוהה בתחילת הפרישה.

מתי פחות מתאים, כאשר רוצים ביטחון חודשי מרבי, כאשר יש חשש לבזבוז סכום גדול, או כאשר אין צורך אמיתי בכסף כעת.

דוגמאות קצרות מהחיים

יהודית בחרה לא להוון כלל ומקבלת 6,000 ₪ בחודש, נהנית מיציבות וביטחון. חיים בחר להוון 300,000 ₪ כדי לסייע לילדיו, והקצבה שלו קטנה ל 4,500 ₪. שתי ההחלטות נכונות כל עוד הן מתאימות לצרכים, לאופי ולתכנון המס האישי.

טבלת השוואה, קצבה חודשית לעומת היוון קצבה

שאלות ותשובות

האם כל גמלאי זכאי לפטור על קצבה מזכה, כן, בכפוף לתקרה ולכללים, יש להחיל קיבוע זכויות תקף כדי ליישם בפועל.

מהי קצבה מזערית ולמה היא חשובה, זהו סף קצבה מינימלי שיש לשמור כדי לאשר משיכה הונית לפי הכללים, בשנת 2025 הוא כ 5,183 ₪ לחודש.

מהו כלל 180, כל שקל הוני פטור שמנוצל, מקטין את הפטור החודשי לפי חלוקה ל 180 חודשים.

מהו סכום צבירה מזערי, בשנת 2025 ניתן למשוך חד פעמי במקום קצבה כאשר הצבירה עד כ 107,707 ₪, בכפוף לתנאים.

מה ההבדל בין 161ד, 161ח, 161י, 161ד מאפשר חלוקה בין קצבה להיוון, 161ח ו 161י מיועדים לפטור נוסף על קצבה מזכה יחידה ללא שילוב הוני.

האם ניתן לפרוס מס על היוון חייב, ניתן לבחון פריסה קדימה או לאחור לפי כללי 116ג, לרוב עד 6 שנים, כאשר פריסה קדימה מאושרת ביחס של שנה לכל ארבע שנות היוון ובכפוף לתנאים.

האם קצבת זקנה חייבת במס, לא, קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי פטורה ממס הכנסה.

הזמן שלך לבצע היוון קצבה בסכומים חד פעמיים הולך ואוזל,

אל תשאיר פטור על השולחן. נחשב עבורך תרחישים אישיים, נגדיר חלוקה מדויקת בין קצבה להון, ונלווה אותך בצורה מסודרת. בדיקה ללא עלות וללא התחייבות.