משיכת פנסיה יכולה להיות מקור משמעותי לכספים בעת פרישה, אך היא כרוכה גם בתשלום מס. דוחות שנתי ודיווחים לרשויות המסים הם חלק מהתהליך. החזר המס בגין משיכת פנסיה עשוי להיות אפשרי ובהמשך אני אסביר את כל ההיבטים ומסלולי פעולה נכונים.
בשנת 2025 תקרת הפטור ממס על קצבת פנסיה עודכנה ועומדת על 57% מתוך תקרת קצבה מזכה בסך 9,430 ₪ לחודש.
המשמעות היא כי ניתן לקבל פטור ממס על קצבת פנסיה חודשית עד 5,375 ₪ (נכון לשנת 2025), בכפוף לעמידה בתנאים שנקבעו בחוק.
אם בעת משיכת הפנסיה לא ניצלתם את הפטור המלא, ייתכן ששילמתם מס גבוה מהנדרש – וחשוב לבדוק זכאות להחזר!
בנוסף, חשוב לדעת כי ניתן להגיש בקשה להחזר מס בגין משיכת פנסיה רטרואקטיבית – עד 6 שנים לאחור.
המשמעות היא שגם אם חלף זמן מאז המשיכה, עדיין יש אפשרות לקבל את ההחזר המגיע לכם, בכפוף להצגת כל המסמכים הנדרשים.
כל אדם שמעוניין למשוך את כספי הפנסיה שלו לפני גיל הפרישה יידרש לשלם מס בשיעור של 35% על הסכום שמעוניין למשוך.
אם אתם מרוויחים פחות מהשכר המינימום, ישנה אפשרות לקבל החזר על המשיכה. רשות המסים תעריך את החזר המס האפשרי על פי סה"כ ההכנסות שלכם מתחילת השנה, וכך תוכל לקבוע את סכום ההחזר.
למרות העובדה לא בכל המקרים תינתן הנחה על אחוז החזר המס כתוצאה ממספר הילדים במשפחה, הוצג כי כאשר יש ילדים מתחת לגיל 18 וההכנסות נמוכות מהשכר הממוצע בישראל, יש אפשרות להגיש בקשה להחזר מס על משיכת קרן פנסיה, שיכולה להוביל לשיעורי מס זיכוי גבוהים יותר.
אנשים עם נכות המוכרת על ידי הביטוח הלאומי עשויים להיות זכאים להחזרי מס על משיכת קרן פנסיה. כאשר מדובר בנכויות גבוהות, החזר המס יהיה גבוה יותר, ובהתאם לכך יש לשים לב שהחוק מתאר את זכאותם של בעלי הנכות, שמומלץ לבדוק את המידע וההוראות המסוימות מבעוד מועד.
החזר מס בגין משיכת פנסיה ניתן לקבל כאשר במהלך משיכת כספי הפנסיה שולם מס גבוה מהנדרש בפועל. מצב זה קורה בדרך כלל כאשר לא בוצע תיאום מס נכון מול רשויות המס, לא הוגשו מסמכים המעידים על זכאות לפטור, או כאשר הופרשו לפנסיה כספים במספר מקומות עבודה. כדי לבדוק זכאות, חשוב לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים (טופסי 161, 806, 867 ודוחות מהקופות), ולהגיש בקשה מסודרת למס הכנסה. במקרים רבים, תהליך פשוט זה עשוי להחזיר אליכם אלפי שקלים ששולמו ביתר.
1. מי זכאי לקבל החזר מס בגין משיכת פנסיה?
כל מי שמשך כספי פנסיה ושילם מס גבוה מהנדרש, למשל בשל חוסר תיאום מס, אי-מימוש פטורים או טעויות בדיווח, עשוי להיות זכאי להחזר מס.
2. איך מגישים בקשה להחזר מס על משיכת פנסיה?
את הבקשה מגישים לרשות המסים, בצירוף כל המסמכים הנדרשים: טופס 161, טופס 867/806, טופס 106, צילום תעודת זהות, אישור ניהול חשבון בנק ומסמכים נוספים לפי הצורך.
3. כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר מרגע ההגשה?
בדרך כלל התהליך נמשך בין חודש לשלושה חודשים, תלוי בעומס ברשות המסים ובשלמות המסמכים שהוגשו.
4. האם ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבית?
כן, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה ממועד המשיכה, בכפוף להצגת המסמכים המתאימים.
5. האם כדאי להיעזר ביועץ מס בתהליך?
מומלץ מאוד להיעזר ביועצת מס מקצועית כמו אילנית גנימה, שמכירה את ההטבות, הפטורים והתקנות, וכך להגדיל את הסיכוי לקבל את מלוא ההחזר המגיע לכם, במהירות וללא טעויות.
| שלב | מה עושים? |
| איסוף מסמכים | לאסוף טופס 161, 867, 106 וכו' |
| בדיקת זכאות | לבדוק פטורים ומדרגות מס |
| מילוי טפסים | למלא בקשה להחזר מס |
| הגשה למס הכנסה | להגיש באתר/פיזית |
| מעקב | לבדוק סטטוס החזר ועד להפקדה |
הגשת המסמכים המלאים תאפשר טיפול יעיל ומהיר בבקשה ותגביר את הסיכוי לקבל החזר מלא.
בעת הגשת דוחות אודות הפנסיה, יש להיות מודעים למדרגות מס עבור:
שירותי יועצת מס מתאימים לכל אדם ששוקל למשוך את כספי הפנסיה שלו, במיוחד אם יש לו הכנסות נוספות או אם הוא נמצא בסיטואציה מסוימת שמשפיעה על חובות המס. יועצת מס מקצועית יכולה להנחות אתכם בתהליך, על ידי ניתוח חובותיכם וזכויותיכם, והתאמת הבקשות שלכם מול רשויות המס. התייעצות עם יועצת מס יכולה למנוע טעויות יקרות ולמקסם את החזרי המס שלכם, אני כאן בשבילכם.
אני, אילנית גנימה, מציעה לכם שירותי ייעוץ מס מקצועיים ואישיים. עם ניסיון רב, סובלנות, אני כאן כדי להנחות אתכם בתהליך ולהבטיח שהחזרי המס שלכם הם המקסימליים האפשריים. אל תהססו לפנות אליי על מנת לקבל את כל השירותים המגיעים לכם בצורה הטובה ביותר!
בבעלות אילנית גנימה בעלת 20 שנות ניסיון, מומחית בשירותי קיבוע זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים, בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס, מספר רישיון 45633 .
המשרד עוסק במתן שרות ללקוחות פרטיים בנושא החזרי מס וקבוע זכויות פנסיה ייצוג טביעות בפני ביטוח לאומי, המשרד נותן שרות הנהלת חשבונות לעצמאיים וחברות.
אילנית גנימה, מומחית בעלת 20 שנות ניסיון בקביעת זכויות פנסיה והחזרי מס לשכירים. בוגרת מכללת BDO האקדמיה לפיננסים, יועצת מס בכירה בלשכת יועצי המס (מספר רישיון 45633).
